L'Autorité bancaire européenne (ABE) a publié, vendredi 17 novembre, sa méthodologie finale en vue des tests de résistance qui s’appliqueront en 2018 à 49 banques européennes, soit 70 % du secteur bancaire de l’UE.
La méthodologie finale ne contient pas de grandes modifications par rapport au projet publié fin juin par l’autorité (EUROPE 11804). Pour la première fois, la méthodologie intègre l'impact de la mise en œuvre de la norme internationale d'information financière IFRS 9, notamment en matière de comptabilisation des pertes attendues sur les actifs financiers.
Pour rappel, suite à la discussion avec l’industrie bancaire durant l’été sur le projet de méthodologie, l’ABE avait finalement décidé de reporter à novembre 2018 la publication des résultats des tests de résistance, initialement annoncée pour juin 2018 (EUROPE 11895), afin de tenir compte des défis que pose la mise en œuvre de la norme IFRS 9 en termes de disponibilité des données début 2018.
Comme en 2016, les banques seront testées sur leur capacité à résister, dans deux scénarios, l'un de base et l'autre de crise, à une série de risques pouvant avoir un impact sur leur solvabilité, à savoir les risques opérationnels, de crédit (incluant la titrisation) et de contrepartie.
Les scénarios seront dévoilés en même temps que le lancement officiel de l'exercice en janvier 2018. La méthodologie peut être consultée à l’adresse suivante: http://bit.ly/2hNiXZU . (Marion Fontana)