L'Autorité bancaire européenne (ABE) a publié, mercredi 7 juin, un projet de méthodologie en vue des tests de résistance qui s’appliqueront en 2018 aux banques européennes.
Pour 2018, l’exercice couvrira 49 banques européennes, dont 35 établissements de la zone euro directement supervisés par la BCE dans le cadre de l'union bancaire, soit une couverture de 70% du secteur bancaire de l'UE. Pour la zone euro sont concernées 9 banques allemandes, 5 espagnoles, 6 françaises, 4 italiennes, 4 néerlandaises, 2 irlandaises, 2 autrichiennes, 2 belges et 1 finlandaise.
Les tests de résistance viseront à évaluer la façon dont elles se comporteront en fonction de deux scénarios, l'un de base et l'autre de situation de crise, pendant 3 ans et sur la base des chiffres disponibles fin 2017.
Comme en 2016, les banques seront testées sur leur capacité à résister, dans les deux scénarios, à une série de risques pouvant avoir un impact sur leur solvabilité, à savoir les risques opérationnels, de crédit (incluant la titrisation) et de contrepartie.
La méthodologie proposée intègre, pour la première fois, la norme IFRS 9 qui vise à améliorer l’information financière sur les instruments financiers en prenant en compte les préoccupations qui sont apparues dans ce domaine pendant la crise financière, notamment la comptabilisation des pertes attendues sur les actifs financiers. L’exercice tiendra compte de l’impact de sa mise en œuvre à partir du 1er janvier 2018 tant en termes de point de départ que de projections.
Pour l'exercice 2018, et comme en 2016, aucun seuil unique de capital n'est défini puisque les banques seront évaluées au regard de ratios en fonds propres réglementaires identifiés sur des bilans dits 'statiques'.
« Ce projet de méthodologie peut être considéré comme une continuation de l'approche adoptée en 2016, avec les ajustements identifiés après la mise en œuvre de la norme IFRS 9 et les leçons acquises en 2016 », a indiqué l’autorité dans un communiqué.
La publication de ce projet de méthodologie constitue le point de départ d’une discussion informelle avec les banques, qui sera prise en compte lors de la finalisation du document. La méthodologie finale sera publiée lorsque l'exercice sera lancé début 2018 et les résultats sont à attendre en milieu d’année. (Marion Fontana)