L'Autorité bancaire européenne (ABE) énonce une série de recommandations sur la façon dont les banques et les sociétés d'investissement doivent gérer les risques liés aux facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) et sur la façon dont les superviseurs doivent intégrer ces risques dans leurs activités de contrôle prudentiel, dans un rapport publié mercredi 23 juin.
L'ABE estime qu'il est nécessaire de renforcer, de manière proportionnée et en fonction des risques, l'intégration des risques liés aux facteurs ESG dans les stratégies commerciales des institutions financières, les dispositifs de gouvernance interne et les cadres de gestion des risques des établissements.
Notamment, les banques sont invitées à étendre à dix ans l'horizon de leur planification stratégique et devraient commencer à publier leurs objectifs stratégiques en matière de risques liés aux facteurs ESG, y compris des indicateurs de performance en fonction de leur appétence vis-à-vis du risque financier.
En matière de gestion des risques, l'ABE note l'existence de trois approches méthodologiques différentes ('portfolio alignment method', 'risk framework method', 'exposure method'). Elle ne prend pas position en faveur de l'une d'elles, voyant un mérite dans une utilisation combinée de ces méthodes.
Supervision. L'ABE souligne le besoin d'intégrer les risques liés aux facteurs ESG, en premier lieu le risque climatique, dans les activités de supervision. Le processus SREP de supervision existant devrait être enrichi par une évaluation de la façon dont les banques testent la résilience de leur modèle commercial face aux facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance.
L'autorité européenne préconise également que les superviseurs considèrent les risques liés aux facteurs environnementaux comme des facteurs influençant les risques pesant sur les fonds propres, la liquidité et le financement d'une banque.
En revanche, aucune recommandation n'est faite à ce stade pour inclure la prise en compte des risques liés aux facteurs ESG dans la supervision des sociétés d'investissement.
L'ABE élaborera des orientations sur la base de ce rapport.
Voir le rapport de l'ABE : https://bit.ly/3qrkKCD (Mathieu Bion)